Eind van het jaar in zicht, dus nog even kosten maken?

Laatste update: 17-12-2025 Leestijd: 3 min Door: Redactie ZZP Servicedesk

Een veelgehoorde opmerking onder ondernemers is dat ze aan het einde van het kalenderjaar nog even snel wat bedrijfskosten maken om winst te drukken. Maar heeft dat nu echt zin? Kosten maken als zzp'er is toch ook gewoon geld dat je uitgeeft?

Volgens financieel experts is dit alleen interessant als je gebruik wilt maken van de KIA-regeling. De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)-regeling in 2025 interessant als je in een boekjaar meer dan €2.901 zakelijk investeert. Over investeringen tot €70.602 krijg je dan recht op 28% extra aftrek van je winst.

Investeren in bedrijfsmiddelen

Als je in 2025 toch van plan bent te investeren in je bedrijf, is het slim om rekening te houden met het boekjaar. Stel, je bent een fotograaf en koopt dit jaar een nieuwe computer van €1.500 en volgend jaar een camera van €1.500. Dan spreid je de uitgaven over twee jaar, maar besteed je alles in één jaar, dan kom je boven de €2.901 uit en heb je via de KIA-regeling recht op 28% extra aftrek over dat bedrag. Dat kan financieel een mooie meevaller zijn.

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek

De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) geldt in 2025 voor investeringen tussen €2.901 en €367.000. De bedrijfsmiddelen moeten wel in aanmerking komen voor de aftrek. De Belastingdienst verstaat onder een investering een bedrijfsmiddel dat langer dan één jaar meegaat en €450 of meer kost (excl. btw). Voorbeelden zijn laptops, computers, printers en tablets. Kantoorartikelen, visitekaartjes en andere gewone bedrijfskosten tellen dus niet mee. Ook auto’s vallen alleen onder de aftrek als ze helemaal voor het bedrijf bestemd zijn, bijvoorbeeld bij een taxi- of koeriersbedrijf.

Als je als zzp’er onderdeel bent van een samenwerkingsverband, zoals een vennootschap onder firma (vof) of een maatschap, wordt de aftrek anders berekend: de Belastingdienst kijkt dan naar de totale investering van het samenwerkingsverband, niet naar de investering van elke deelnemer afzonderlijk.

Hoge winst

Maar wat als je buiten de KIA-regeling nog snel kosten wilt maken? Kosten maken om het kosten maken is onzin, volgens financieel experts. Zomaar nog even kosten maken is niet begrijpelijk. Het heeft alleen zin als je echt wilt investeren of als je een heel goede winst draait. Als je bijvoorbeeld dit jaar een hoge winst hebt behaald, kan het slim zijn om nu meer kosten te maken. Je betaalt dan minder belasting. Als je denkt dat je volgend jaar minder winst gaat draaien, is het dus beter om dit jaar nog die kosten te maken in plaats van het vooruit te schuiven. Andersom, als je nu een lage winst hebt maar volgend jaar een hoge verwacht is het beter om het pas dus in het nieuwe jaar uit te geven. Wil je gebruikmaken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek? Let er dan op dat je het zelf moet invullen op je belastingaangifte. De Belastingdienst past het niet automatisch toe. Als je er zelf niet aan denkt, heb je ‘gewoon pech'. Sterker nog, je moet je boekhouder er ook aan helpen herinneren. Die denkt er misschien ook niet automatisch aan. Houd zelf oog op hoe je er financieel voor staat.

Welke kosten zijn aftrekbaar?

Om je bedrijf op te zetten en draaiende te houden moet je kosten maken. Deze kosten zijn in veel gevallen aftrekbaar van de winst, waardoor je minder belasting betaalt. In dit artikel hebben we de belangrijkste aftrekbare kosten voor je op een rij gezet.

Alle kosten in een overzicht

Precies weten hoeveel kosten je het afgelopen jaar hebt gemaakt? Dan is het gebruik van online boekhoudsoftware erg handig. Wij adviseren de volgende pakketten: