Wat is de zelfstandigenaftrek en hoe kom ik ervoor in aanmerking?

• De Belastingdienst je als ondernemer beschouwt;
• je aan het urencriterium voldoet (per jaar besteed je minimaal 1225 uur aan je bedrijf);
• je in een of meer van de vijf voorafgaande kalenderjaren geen ondernemer was;
• jet in die periode niet meer dan twee keer de zelfstandigenaftrek toegepast hebt.

Elk jaar wordt de zelfstandigenaftrek opnieuw bepaald op basis van de actuele economische en sociale ontwikkelingen. Denk daarbij aan inflatiecorrecties of kabinetsbezuinigingen. De zelfstandigenaftrek wordt sinds 2020 jaarlijks lager, totdat deze in 2027 uitkomt op 900 euro.

Hoeveel voordeel je krijgt op je belastbaar inkomen wordt natuurlijk berekend aan de hand van je persoonlijke situatie. Het is dus niet altijd 2.470 euro (2025). Maar je belastingaanslag zal sowieso lager uitvallen als je gebruikmaakt van de aftrek. Dus, kom je ervoor in aanmerking? Maak er gebruik van.

Omdat het opstarten van je eigen bedrijf best wel wat risico’s met zich meebrengt, heeft de overheid een extra fiscale aftrekpost in het leven geroepen: de startersaftrek. Dat is een verhoging van de zelfstandigenaftrek speciaal voor startende ondernemers. In 2025 is de startersaftrek 2.123 euro. Je moet hiervoor aan de volgende eisen voldoen:

• Je was in de afgelopen vijf jaar geen ondernemer;
• je hebt in die tijd niet meer dan twee keer de zelfstandigenaftrek toegepast.

Voor de zelfstandigenaftrek geldt dat die nooit hoger is dan de winst voor de ondernemersaftrek. Maar als je in aanmerking komt voor de startersaftrek geldt dat niet en krijg je de volledige zelfstandigenaftrek.

Je uren bijhouden is niet de leukste klus, maar wel belangrijk. De uren kun je opslaan in een Excel-sheet, maar er zijn inmiddels een groot aantal mobiele apps waarbij dit met één klik op de knop is geregeld. Je vindt hier een lijstje.